koho vyplním ako UBO pri ESG alebo zozname otázok klients

Fyzické osoby, nie holding nad nimi

Osoba s konečnou kontrolou (UBO), ktorú vyplníte, je fyzická osoba, ktorá podnikanie nakoniec vlastní alebo kontroluje — nikdy nie medziholding ani samotná materskú spoločnosť. V prípade spoločnosti s ručením obmedzeným (s. r. o.) zvyčajne platí: každý s viac ako 25 % akcií, hlasovacích práv alebo ekonomických záujmov, priamo alebo nepriamo. Ak nad touto hranicou neexistuje žiadna fyzická osoba, potom sa za UBO považuje zákonný správca — toto sa nazýva pseudo-UBO. Toto je odpoveď, ktorú vyplníte aj v zozname otázok v rámci ESG alebo od zákazníka: rovnaké osoby ako v registri UBO, nie prispôsobená verzia na túto príležitosť.

Ak si pochybujú o štruktúre ovládania — nadácia nad s. r. o., trust, rozdelené vlastníctvo akcií tesne pod 25 % na osobu, ale spoločne nad tým — potom je to presne ten typ otázky, pri ktorej je vlastný právny poradenský názor rozumnejší ako rýchly odhad. Ak to vyplníte u zákazníka, ktorý sa vás tiež pýta na vaše vedenie, potom sa v rovnakom zozname často objavuje otázka späť ako je vaše vedenie zložené; ide o dve samostatné otázky s čiastočne prekrývajúcim sa zdrojom, konkrétne váš vlastný register UBO a výpis z obchodného registra.

Odkiaľ to vyplýva: skúmanie klientov v zmysle ZPMFT

Povinnosť identifikovať UBO nepochádza zo štandardu ESG, ale zo Zákona na zabránenie praniu špinavých peňazí a financovaniu terorizmu: banky a ďalšie inštitúcie podľa ZPMFT musia v rámci skúmania klientov zistiť, kto sú konečnými vlastníkmi záujmov ich klienta. Zákazníci, ktorí sami nie sú povinní plniť ZPMFT — výrobca, ktorý zbiera údaje ESG u dodávateľov — často požadujú rovnaké údaje aj tak, pretože ich potrebujú inde v dodávateľskom reťazci alebo len chcú vedieť, s kým obchodujú. EFRAG VSME sám nepredpisuje definíciu UBO; základný modul sa pýta na štruktúru vedenia, nie na akcionárov. Kto nechce dávať mená svojich UBO do externého portálu, môže v Supplia na základe každej odpovede použiť tlačidlo dôvernosti — to nezmení to, čo vyplníte, ale zmení to, kto to vidí.