kelle kirjutan üles UBO-ks ESG-s või kliendi küsimustikus

Füüsilised isikud, mitte nendest ülevalolev holding

UBO, kelle sa sisestasid, on füüsiline isik, kes ettevõtet lõpuks omab või kontrollib — kunagi mitte vahepealne holding või emaettevõtte ise. OÜ puhul kehtib tavaliselt: kõik, kellel on rohkem kui 25% aktsiatest, häällustest või majanduslikust huvist, otseselt või kaudselt. Kui ühelgi füüsilikul isikul pole seda piiri ületanud, siis loetakse UBO-ks seadusest määratud juht — seda nimetatakse pseudo-UBO-ks. See on vastus, mille sisestasid ka ESG- või klientküsimustikku: samad isikud nagu UBO-registris, mitte mingisugune sellele puhkele kohandatud versioon.

Kahtled sa valitsemisstruktuuri puhul — sihtasutus OÜ kohal, trust, aktsiate levitatud omandamine, mis iga isiku kohta jääb 25% alla, kuid üheskoos selle ülal — siis on see täpselt sellise küsimuse tüüp, millel on mõistlikum kasutada eraldi õiguslikku nõustamist kui kiireid hinnanguid. Kui sisestasid selle kliendile, kes küsib ka sinu juhatuse kohta, siis ilmub sageli samale loendile küsimus taas kuidas sinu juhatust on koostatud; need on kaks eraldi küsimust, millel on osaliselt kattuvad allikad, nimelt sinu enda UBO-register ja äriregistri väljatrükk.

Kust see tuleneb: klientuuring Wwft raames

UBO tuvastamise kohustus ei tulene ESG-standardist, vaid Rahapesu ja terrorismi rahastamise ennetamise seadusest: Wwft-asutused peavad klientuuringu käigus kindlaks tegema, kes on nende kliendi lõplikud omanikud. Kliendid, kes ise ei ole Wwft-kohustuslikud — näiteks tootja, kes ESG-andmeid tarnijatelt kogub — küsivad samu andmeid sageli siiski, sest neid on neil kusagil muus ahelas vaja või soovivad lihtsalt teada, kellega nad tegelevad. EFRAG VSME ei kirjuta UBO-määratlust; põhimoodul küsib juhatusstruktuuri, mitte aktsionäride kohta. Kellele ei meeldi oma UBO-de nimed välistsse portaali sisestada, saab Supplias iga vastuse juures kasutada konfidentsiaalsusnuppu — see ei muuda sisestatud andmeid, kuid muudab, kes neid näha saavad.