koga ispunim kao UBO kod ESG ili upitnika klijenta

Fizičke osobe, ne holdingom iznad

UBO koji popunjavaš je fizička osoba koja konačno posjeduje ili kontrolira poduzećem — nikada međuholding ili matkina društva sama. Za d.o.o. obično vrijedi: svi s više od 25% dionica, prava glasa ili ekonomskog interesa, izravno ili neizravno. Ako nema nikakve fizičke osobe iznad tog praga, tada je statutarni upravitelj smatran UBO — to se naziva pseudo-UBO. To je odgovor koji popunjaš i kod ESG- ili liste pitanja klijenta: iste osobe kao u UBO-registru, ne prilagođena verzija za tu priliku.

Sumnjašt li u strukturu upravljanja — zakład iznad d.o.o., trust, raspodjeljeno vlasništvo dionica malo ispod 25% po osobi ali zajedno iznad toga — tada je to upravo vrsta pitanja gdje je vlastiti pravni savjet razumniji od brzog procjene. Popunjaš li to kod klijenta koji te također pita o tvojoj upravi, tada se često u istoj listi pojavljuje ponovno pitanje kako je tvoj upravni odbor sastavljen; to su dva odvojena pitanja s djelomično preklapajućim izvorom, naime tvojim vlastitim UBO-registrom i K-izvlačkom.

Gdje to proizlazi: provera klijenta prema Zakonu o sprečavanju pranja novca

Obaveza identificiranja UBO-a ne dolazi iz ESG-standarda, već iz Zakona o sprečavanju pranja novca i financiranja terorizma: banke i druge institucije obvezane Zakonom moraju u okviru provjere klijenta utvrditi tko su konačni korisnici svojih klijenata. Klijenti koji sami nisu obvezani prema Zakonu — proizvođač koji prikuplja ESG-podatke od dobavljača — često traže iste podatke ionako, jer ih trebaju negdje drugdje u lancu ili jednostavno žele znati s kime se bave. EFRAG VSME sam ne propisuje UBO-definiciju; osnovni modul pita o strukturi upravljanja, ne o dioničarima. Tko ne želi staviti imena svojih UBO-a u vanjski portal, može u Supplii po antwoord koristiti gumb povjerljivosti — to ne mijenja što popunjaš, ali mijenja tko to vidi.