hvem udfylder jeg som ubo ved esg eller kundes spørgeskema

Fysiske personer, ikke holdingselskabet over det

Den UBO, som du udfylder, er den fysiske person, der ultimativt ejer eller kontrollerer virksomheden — aldrig et mellemholdingselskab eller moderselskabet selv. For et ApS gælder som regel: alle med mere end 25 % af aktierne, stemmerne eller den økonomiske interesse, direkte eller indirekte. Hvis der ikke er nogen fysisk person over denne grænse, gælder den statutarisk bestyrelsesmedlem som UBO — det kaldes pseudo-UBO'en. Dette er det svar, som du også udfylder i en ESG- eller kundespørgeskema: de samme personer som i UBO-registeret, ikke en tilpasset version til lejligheden.

Hvis du er i tvivl om ejerstrukturen — en stiftelse over ApS'et, en trust, spredt aktieejerskab lige under 25 % pr. person men samlet derover — så er det netop den slags spørgsmål, hvor egen juridisk rådgivning er mere fornuftig end et hurtigt skøn. Hvis du udfylder dette hos en kunde, der også spørger efter dine bestyrelsesmedlemmer, kommer spørgsmålet ofte igen i samme liste hvordan din bestyrelse er sammensat; det er to separate spørgsmål med en delvist overlappende kilde, nemlig dit eget UBO-register og CVR-udtog.

Hvor det følger af: klientundersøgelse i henhold til hvidvaskloven

Forpligtelsen til at identificere UBO'en kommer ikke fra en ESG-standard, men fra Lov om forebyggelse af hvidvaskning af penge og finansiering af terrorisme: banker og andre hvidvaskregulerede institutioner skal som led i klientundersøgelse fastslå, hvem der er de ultimative interessenter i deres klient. Kunder, der selv ikke er omfattet af hvidvaskreglerne — en fabrikant, der indsamler ESG-data hos leverandører — anmoder ofte om de samme oplysninger alligevel, fordi de har brug for dem andre steder i kæden eller blot ønsker at vide, hvem de handler med. EFRAG VSME selv foreskriver ingen UBO-definition; basismodulet spørger efter bestyrelsestrukturen, ikke efter aktionærer. Hvis du hellere ikke vil sætte navnene på dine UBO'er i en eksternt portal, kan du i Supplia bruge fortrolighedsknappen for hvert svar — det ændrer ikke, hvad du udfylder, men vel hvem der kan se det.