kogo wpisuję jako ubo w esg lub liście pytań klienta

Osoby fizyczne, nie holding powyżej

UBO, którą wypełniasz, to osoba fizyczna, która ostatecznie posiada lub kontroluje przedsiębiorstwo — nigdy jednostka pośrednia ani sama spółka matka. W przypadku BV zwykle obowiązuje: każdy posiadający więcej niż 25% udziałów, praw głosu lub udziału gospodarczego, bezpośrednio lub pośrednio. Jeśli nie ma żadnej osoby fizycznej powyżej tego progu, to statutowy zarządzający jest uważany za UBO — to się nazywa pseudo-UBO. To jest odpowiedź, którą wpisujesz również w kwestionariuszu ESG lub kwestionariuszu klienta: te same osoby co w rejestrze UBO, a nie dostosowana wersja na tę okazję.

Jeśli masz wątpliwości dotyczące struktury kontroli — fundacja powyżej BV, trust, rozproszony udział w udziałach tuż poniżej 25% na osobę, ale łącznie powyżej — to jest dokładnie ten rodzaj pytania, w którym własna konsultacja prawna jest rozsądniejsza niż szybka ocena. Jeśli wypełniasz to u klienta, który pyta również o twoją zarząd, często w tej samej liście pojawia się ponownie pytanie jak skompletowany jest twój zarząd; to są dwa oddzielne pytania z częściowo nakładającym się źródłem, a mianowicie twój własny rejestr UBO i wyciąg z KvK.

Gdzie to wynika: czynności badania klienta w ramach Wwft

Obowiązek zidentyfikowania UBO nie wynika z normy ESG, ale z Ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu: banki i inne instytucje Wwft muszą w ramach badania klienta ustalić, kim są ostateczni beneficjenci ich klienta. Klienci, którzy sami nie są objęci wymogami Wwft — producent zbierający dane ESG od dostawców — często pytają o te same dane, ponieważ potrzebują ich gdzie indziej w łańcuchu lub po prostu chcą wiedzieć, z kim prowadzą interesy. EFRAG VSME sama nie określa definicji UBO; moduł podstawowy pyta o strukturę zarządu, a nie o akcjonariuszy. Kto woli nie umieszczać nazwisk swoich UBO w zewnętrznym portalu, może w Supplia użyć przycisku poufności na każdą odpowiedź — nie zmienia to tego, co wpisujesz, ale zmienia, kto to widzi.